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近日，多位被執(zhí)行人名下的人身保險(xiǎn)保單被法院劃扣，受到業(yè)內(nèi)關(guān)注。一些保險(xiǎn)銷售人員提到的保單“避債”功能真的存在嗎？

券商中國(guó)記者采訪多位律師了解到，多地高院文件明確，人身保險(xiǎn)保單可以強(qiáng)制執(zhí)行。原則上，只要被執(zhí)行人的人身保險(xiǎn)存在財(cái)產(chǎn)利益的，都有可能被人民法院納入強(qiáng)制執(zhí)行財(cái)產(chǎn)范圍。簡(jiǎn)而言之，司法實(shí)踐中，不存在所謂保險(xiǎn)保單不能執(zhí)行的說(shuō)法。

同時(shí)需要注意的是，保單實(shí)現(xiàn)避債功能有前提條件，保險(xiǎn)并不是絕對(duì)地可以避債。

保單現(xiàn)金價(jià)值被法院劃扣

裁判文書網(wǎng)公開的《內(nèi)蒙古自治區(qū)呼倫貝爾市海拉爾區(qū)人民法院執(zhí)行裁定書》（（2024）內(nèi)0702執(zhí)2100號(hào)之二十三）顯示，該法院于2024年8月14日?qǐng)?zhí)行立案，該院已依法采取的執(zhí)行措施中包括，對(duì)普信資產(chǎn)管理有限公司呼倫貝爾分公司原實(shí)際負(fù)責(zé)人、團(tuán)隊(duì)經(jīng)理、業(yè)務(wù)員多人的保險(xiǎn)保單現(xiàn)金價(jià)值予以劃扣。

相關(guān)人員均為被執(zhí)行人，即，已被法院判決或裁定負(fù)有履行義務(wù)，且未履行生效法律文書確定義務(wù)的當(dāng)事人。

這份《執(zhí)行裁定書》提到：被執(zhí)行人鄂**名下有陽(yáng)光人壽保險(xiǎn)內(nèi)蒙古分公司的保險(xiǎn)保單，法院已扣劃現(xiàn)金價(jià)值2970元；被執(zhí)行人董**名下有中國(guó)人壽保險(xiǎn)內(nèi)蒙古自治區(qū)分公司的保險(xiǎn)保單，法院已扣劃現(xiàn)金價(jià)值25745.19元；被執(zhí)行人馮**名下有泰康人壽保險(xiǎn)保險(xiǎn)保單，法院已扣劃現(xiàn)金價(jià)值105247.27元；被執(zhí)行人華**名下有中國(guó)平安人壽保險(xiǎn)的保險(xiǎn)保單，法院已扣劃現(xiàn)金價(jià)值46423.44元；被執(zhí)行人馮**名下有合眾人壽保險(xiǎn)的保險(xiǎn)保單，法院已扣劃現(xiàn)金價(jià)值105013.41元。

保單的現(xiàn)金價(jià)值，可以理解為保單當(dāng)時(shí)對(duì)應(yīng)的價(jià)值。上述法院劃扣現(xiàn)金價(jià)值，需要保險(xiǎn)公司配合予以進(jìn)行減?；蛲吮２僮?。

多位法律專家向券商中國(guó)記者表示，從上述案例看，法院劃扣保險(xiǎn)保單現(xiàn)金價(jià)值并無(wú)問(wèn)題。

“原則上，凡被執(zhí)行人持有的人身保險(xiǎn)中含有財(cái)產(chǎn)性利益的，均可能被人民法院納入強(qiáng)制執(zhí)行財(cái)產(chǎn)范圍?！卑步苁罎陕蓭熓聞?wù)所合伙人王雪雷律師表示。

他表示，不過(guò)在司法實(shí)踐中，對(duì)兼具較強(qiáng)人身專屬性、現(xiàn)金價(jià)值較低但保障功能顯著的保單(如重大疾病保險(xiǎn)、意外傷殘保險(xiǎn)、醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)等)，人民法院會(huì)基于被執(zhí)行人可供執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的整體情況，在必要時(shí)審慎考量對(duì)其予以適當(dāng)豁免。

同時(shí)，王雪雷提到，需明確的是，人身保險(xiǎn)涉及的財(cái)產(chǎn)性權(quán)益歸屬不同主體：投保人享有現(xiàn)金價(jià)值、保單紅利等權(quán)益；被保險(xiǎn)人可能享有生存保險(xiǎn)金等權(quán)益；受益人則享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)或已確定的保險(xiǎn)金給付。執(zhí)行措施將針對(duì)被執(zhí)行人名下對(duì)應(yīng)的具體權(quán)益展開。

多地高院早已明確：保單可以被強(qiáng)制執(zhí)行

受訪的法律人士均表示，從司法實(shí)踐來(lái)看，保險(xiǎn)保單一直可以被強(qiáng)制執(zhí)行，不存在保險(xiǎn)保單不能被強(qiáng)制執(zhí)行的說(shuō)法。雖然《保險(xiǎn)法》第二十三條載明“任何單位或個(gè)人都不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，也不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利”，但這只是明確了保單的賠付不受影響，并不是明確保單不得被強(qiáng)制執(zhí)行。

事實(shí)上，人民法院強(qiáng)制執(zhí)行保險(xiǎn)保單有相關(guān)依據(jù)。

最高人民法院《關(guān)于人民法院民事執(zhí)行中查封、扣押、凍結(jié)財(cái)產(chǎn)的規(guī)定》提到的被執(zhí)行財(cái)產(chǎn)中雖然沒有明確提到保單，但各省市高等法院多年來(lái)已陸續(xù)對(duì)人身保險(xiǎn)的執(zhí)行做了說(shuō)明。

例如，2023年9月四川省高級(jí)人民法院、金融監(jiān)管總局四川監(jiān)管局聯(lián)合出臺(tái)的《關(guān)于人身保險(xiǎn)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)利益執(zhí)行和協(xié)助執(zhí)行的工作指引》提到：“人民法院因辦案需要，依法要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃被執(zhí)行人人身保險(xiǎn)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)利益（以下簡(jiǎn)稱保單財(cái)產(chǎn)利益），包括現(xiàn)金價(jià)值、個(gè)人賬戶價(jià)值、紅利、滿期金、生存金、保險(xiǎn)賠款等，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極協(xié)助配合。”

上述《指引》顯示，被執(zhí)行人為投保人的，人民法院可以凍結(jié)或扣劃歸屬于投保人的現(xiàn)金價(jià)值、個(gè)人賬戶價(jià)值、紅利等保單利益。被執(zhí)行人為被保險(xiǎn)人的，人民法院可以凍結(jié)或扣劃歸屬于被保險(xiǎn)人的滿期金、生存金等保單利益。被執(zhí)行人為受益人的，人民法院可以凍結(jié)或扣劃歸屬于受益人的滿期金、生存金等保單利益。

此外，2021年11月上海高院《關(guān)于建立被執(zhí)行人人身保險(xiǎn)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)利益協(xié)助執(zhí)行機(jī)制的會(huì)議紀(jì)要》顯示：凍結(jié)或扣劃投保人（被執(zhí)行人）的現(xiàn)金價(jià)值、紅利等保單權(quán)益，投保人、被保險(xiǎn)人或受益人均為被執(zhí)行人同一人時(shí)，人民法院可直接凍結(jié)或扣劃。

2018年7月江蘇高院《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范對(duì)被執(zhí)行人所有的人身保險(xiǎn)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)性權(quán)益執(zhí)行的通知》顯示：保險(xiǎn)合同存續(xù)期間，人身保險(xiǎn)產(chǎn)品財(cái)產(chǎn)性權(quán)益依照法律、法規(guī)規(guī)定，或依照保險(xiǎn)合同約定歸屬于被執(zhí)行人的，人民法院可以執(zhí)行。

一位壽險(xiǎn)公司法務(wù)人士向券商中國(guó)記者表示，“從各高院文件來(lái)看，各地法院對(duì)保單能否強(qiáng)制執(zhí)行的觀點(diǎn)基本一致，均表示保單現(xiàn)金價(jià)值可以強(qiáng)制執(zhí)行。只有廣東高院的解答意見（2016年）與其他法院的觀點(diǎn)略為不同——該意見認(rèn)為，對(duì)保單的現(xiàn)金價(jià)值能否強(qiáng)制執(zhí)行要以被執(zhí)行人意愿為準(zhǔn)。最高院的判例則支持了保險(xiǎn)保單可被執(zhí)行的觀點(diǎn)?！?/p>

是否能“避債”？

保險(xiǎn)保單經(jīng)常被保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員宣稱具有避債和資產(chǎn)隔離功能，實(shí)際如何？

首先，多位律師提到，保險(xiǎn)銷售宣傳保險(xiǎn)避債是不規(guī)范也不合規(guī)的。金融監(jiān)管總局2023年9月發(fā)布的《保險(xiǎn)銷售行為管理辦法》規(guī)定，保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立保險(xiǎn)銷售宣傳管理制度，確保保險(xiǎn)銷售宣傳中，“不得隱瞞限制條件，不得進(jìn)行虛假或者夸大表述”。

其次，上述壽險(xiǎn)公司法務(wù)人士表示，需要澄清的是，保險(xiǎn)保單并不是天然地絕對(duì)地可以避債避稅，保單可避債本身需要諸多前提條件。

該人士舉例，保單現(xiàn)金價(jià)值維度要實(shí)現(xiàn)“避債”目的需滿足一定條件。例如，特定地域，比如廣東高院在2016年《關(guān)于執(zhí)行案件法律適用疑難問(wèn)題的解答意見》中提到，對(duì)于是否可執(zhí)行保單的現(xiàn)金價(jià)值需以被執(zhí)行人同意為前提；再如，特定險(xiǎn)種，比如上海高院明確重大疾病保險(xiǎn)、意外傷殘保險(xiǎn)、醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)等產(chǎn)品人身專屬性較強(qiáng)、保單現(xiàn)金價(jià)值低，但潛在可能獲得的保障大，人民法院應(yīng)秉承比例原則，對(duì)該類保單一般不作扣劃?！爱?dāng)然，這還不涉及投保資金來(lái)源合法性判斷的問(wèn)題?！?/p>

他分析，保險(xiǎn)保單架構(gòu)可以有一定的“避債”設(shè)計(jì)，但其實(shí)際效果或比較有限。比如，為實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)傳承，在設(shè)計(jì)保單架構(gòu)時(shí)能做的基本只有三點(diǎn)：一是明確指定身故受益人；二是最好指定一位以上受益人，避免因受益人先于或與被保人同時(shí)死亡時(shí)，保險(xiǎn)理賠金被作為被保人的遺產(chǎn)而需要償還債務(wù)的情形；三是盡量避免將受益人約定為包括姓名與身份關(guān)系的受益人。

安杰世澤律師事務(wù)所合伙人喻丹律師向券商中國(guó)記者表示，在實(shí)務(wù)中，為實(shí)現(xiàn)“風(fēng)險(xiǎn)隔離”功能，保險(xiǎn)金信托是常見工具。該架構(gòu)將保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)及相關(guān)權(quán)益（例如保單現(xiàn)金價(jià)值）納入信托財(cái)產(chǎn)。若信托依法有效設(shè)立且信托財(cái)產(chǎn)來(lái)源合法，通?？捎行?shí)現(xiàn)資產(chǎn)隔離。但若用于規(guī)避法定義務(wù)（如債務(wù)追償、違反刑法等特定情形），信托可能被否定（“穿透”），導(dǎo)致隔離失效。

排版：羅曉霞

校對(duì)：高源