券商中國
霍莉
2025-08-30 19:15
近日，寧波稅務(wù)局官網(wǎng)公示的一則文書號為“甬稅稽三罰〔2025〕90號”的稅務(wù)行政普通程序處罰結(jié)果顯示，平方和投資因收用173份虛開的增值稅普通發(fā)票被寧波市稅務(wù)局第三稽查局合計罰款167.61萬元。
根據(jù)公示內(nèi)容，2019-2020年生產(chǎn)經(jīng)營期間，平方和投資總經(jīng)理呂某勇為套取賬面資金于賬外使用，以支付7%開票費的形式收用虛開的增值稅普通發(fā)票173份，價稅合計約1455.16萬元。由于平方和投資已將上述非法取得的發(fā)票金額入賬計入成本并在稅前扣除，導致公司分別少計2019年度和2020年度應(yīng)納稅所得額335.64萬元和1119.52萬元。
2022年-2024年12月期間，平方和投資已陸續(xù)作納稅調(diào)整，2022年10月補充申報2019-2020年度可申報的房屋租賃費及支付給總經(jīng)理呂某勇的工資、獎金開支，其中兩年度分別補充申報成本費用258.84萬元和238.56萬元，應(yīng)調(diào)增兩年度的應(yīng)納稅所得額分別為76.79萬元和880.96萬元，應(yīng)追繳兩年度個人所得稅分別為26.88萬元和308.34萬元，公司已將應(yīng)補繳稅款于立案檢查前自行申報補繳并繳納相應(yīng)滯納金。
寧波市稅務(wù)局第三稽查局最終決定，對平方和投資處導致其他單位或者個人少繳的2019年度和2020年度的個人所得稅的0.5倍罰款，最終合計罰款金額為167.61萬元。
北京市京師律師事務(wù)所律師孟博對界面新聞表示，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第三十九條的規(guī)定，違反發(fā)票管理法規(guī)，導致其他單位或者個人未繳、少繳或者騙取稅款的，由稅務(wù)機關(guān)沒收違法所得，可以并處未繳、少繳或者騙取的稅款1倍以下的罰款。這也再次給相關(guān)市場主體帶來警示，唯有加強風控管理，堅持合規(guī)經(jīng)營，企業(yè)方能行穩(wěn)致遠。
平方和投資成立于2015年8月，公司創(chuàng)始合伙人、總經(jīng)理呂杰勇曾任職于搜狐、騰訊，從事互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)挖掘研究。呂杰勇自2009年開始投身量化投資領(lǐng)域，分別于博時基金和中信證券從事量化投資研究工作，管理客戶資金、自營資金。天眼查APP數(shù)據(jù)顯示，截至目前，通過股權(quán)穿透后，呂杰勇累計持有平方和投資大約52.5%的股份。
平方和投資自成立以來的發(fā)展之路頗為順暢，僅一年時間管理規(guī)模便已突破10億元，2018年突破30億元，2019年進一步突破50億元，目前管理規(guī)模顯示為50-100億元區(qū)間。也就是說，上述收用虛開增值稅發(fā)票相關(guān)違法行為發(fā)生的時候，公司已經(jīng)是一家大中型量化私募管理人。
界面新聞注意到，此前部分知名私募也曾因“涉稅”事項被相關(guān)稅務(wù)部門處罰。比如，2024年10月，百億量化私募卓識基金因“不履行代扣代繳義務(wù)，應(yīng)扣未扣、應(yīng)收而不收稅款”被罰款7.2萬元；同年11月，上汽頎臻資產(chǎn)因同樣的原因被罰款4.68萬元；今年6月，上海喜岳投資也因未履行代扣代繳義務(wù)被罰款2.85萬元。
一位不愿具名的業(yè)內(nèi)人士對界面新聞表示，如果私募的一些負面行為被曝光，對品牌形象以及投資者對于公司的信任度來說，肯定會有影響，可能也會影響到相關(guān)公司后續(xù)與其他機構(gòu)的合作。私募行業(yè)競爭異常激烈，不管是投資者還是代銷機構(gòu)都有很多選擇，管理人和相關(guān)人員都應(yīng)提高合法合規(guī)意識，堅持守好底線，這樣才能可持續(xù)發(fā)展。
今年以來，平方和投資涉及的另一件市場關(guān)注度較高的事情是，公司獲得知名量化人士方壯熙加盟。
根據(jù)平方和投資官網(wǎng)，方壯熙自2009年起歷任世坤投資（WorldQuant）高級研究員、中國區(qū)研究總監(jiān)、全球研究副總監(jiān)、高級執(zhí)行研究總監(jiān)兼中國區(qū)副總經(jīng)理，帶領(lǐng)團隊研發(fā)全球股票、期貨及ETF等市場的量化投資策略，2025年起擔任平方和投資的投資總監(jiān)。
除了方壯熙以外，平方和投資今年以來還引入不少“新面孔”。
界面新聞根據(jù)中基協(xié)披露的相關(guān)信息梳理發(fā)現(xiàn)，目前平方和投資一共擁有39名全職員工，有16名員工的基金從業(yè)資格是在2025年以來變更至該公司旗下，并且其中多名員工此前曾任職于知名公私募機構(gòu)。典型的比如曾在華軟新動力擔任合伙人、副總經(jīng)理、市場總監(jiān)的呂雅瓊，今年1月3日呂雅瓊的基金從業(yè)資格從華軟新動力注銷，后于5月30日備案至平方和投資旗下。
今年以來平方和投資也在積極“上新”，Wind數(shù)據(jù)顯示，截至7月31日，這家公司年內(nèi)已備案25只產(chǎn)品，遠超去年全年備案的產(chǎn)品總數(shù)11只。
不過，界面新聞根據(jù)Wind數(shù)據(jù)梳理發(fā)現(xiàn)，從歷史情況來看，平方和投資旗下產(chǎn)品整體的清盤率非常高，公司一共備案過265只產(chǎn)品，其中有148只已經(jīng)提前清算、11只正常清算，合計占比60%，仍在運作的產(chǎn)品有106只，占比40%。
